年终奖多少钱(不交税年终奖多少钱)

年终奖有多少钱不用交税

年终奖计算公式：应纳税额＝应纳税所得额（即年终奖的总额）×适用税率-速算扣除数

我们举例就年终奖的正确计算方法

如果，发放奖金当月的工资超过3500，那么先将员工当月内取得的全年一次性奖金，除以12个月，按其商数确定税法规定的适用税率和速算扣除数。

然后按公式：应纳税额＝应纳税所得额（即年终奖的总额）×适用税率-速算扣除数

举例：张先生年终奖金是24000元，而且当月工资为3600元.我们先算税率24000÷12=2000元 那么对应税率表应该是10%的税率和105的速算扣除数。

按照公式 应纳税额:24000 ×10%-105=2295元

(二)如果，发放奖金当月工资低于3500，那么我们要先用奖金把工资补到3500，再用剩下的奖金来计算。

举例：王女士年终奖19100元，发放当月工资是3400元。那么我们就要从19100元的奖金里面拿100元来把工资补足3500元。用剩下的19000元来计算年终奖个人所得税。19000元÷12=1583.3元，对应税率表，税率为10%速算扣除数为105元。

年终奖个税应缴纳：19000元×10%-105=1795元

年终奖低于多少不用交税

公司员工发奖金，公司需要代扣代缴员工的个人所得税一、月度或季度奖金：月度或季度奖金，在发放的而当月，与当月的工资合并计税。执行现行的工资薪酬个税标准及计算方法二、年终奖个人取得全年一次性奖金（包括年终加薪）的，应分两种情况计算缴纳个人所得税：（1）个人取得全年一次性奖金且获取奖金当月个人的工资、薪金所得高于（或等于）税法规定的费用扣除额的。

计算方法是：用全年一次性奖金总额除以12个月，按其商数对照工资、薪金所得项目税率表，确定适用税率和对应的速算扣除数，计算缴纳个人所得税。计算公式为：应纳个人所得税税额=个人当月取得的全年一次性奖金×适用税率-速算扣除数个人当月工资、薪金所得与全年一次性奖金应分别计算缴纳个人所得税。

（2）个人取得全年一次性奖金且获取奖金当月个人的工资、薪金所得低于税法规定的费用扣除额的，计算方法是：用全年一次性奖金减去“个人当月工资、薪金所得与费用扣除额的差额”后的余额除以12个月，按其商数对照工资、薪金所得项目税率表，确定适用税率和对应的速算扣除数，计算缴纳个人所得税。

计算公式为：应纳个人所得税税额=(个人当月取得全年一次性奖金-个人当月工资、薪金所得与费用扣除额的差额)×适用税率-速算扣除数。由于上述计算纳税方法是一种优惠办法，在一个纳税年度内，对每一个人，该计算纳税办法只允许采用一次。对于全年考核，分次发放奖金的，该办法也只能采用一次。

年终奖发多少钱不用交税

按照年终奖缴税规定，个人取得全年一次性奖金且获取奖金当月个人的工资、薪金所得高于(或等于)税法规定的费用扣除额2000元时，计算公式为：应纳税额=个人当月取得全年一次性奖金×适用税率-速算扣除数，个人当月工资、薪金所得与全年一次性奖金应分别计算缴纳个人所得税。

一、年终奖高于(或等于)费用扣除额的计算

按照年终奖缴税规定，个人取得全年一次性奖金且获取奖金当月个人的工资、薪金所得高于(或等于)税法规定的费用扣除额2000元时，计算公式为：

应纳税额=个人当月取得全年一次性奖金×适用税率-速算扣除数，

个人当月工资、薪金所得与全年一次性奖金应分别计算缴纳个人所得税。

例1：李某2008年年终奖为12000元，当月工资、薪金收入为2400元，则应纳税额为1195元。

(1)12000÷12=1000(元)，适用税率为10%，速算扣除数为25

(2)年终奖应纳税额为12000×10%-25=1175(元)

(3)当月工资、薪金所得应纳税额为(2400-2000)×5%=20(元)

(4)当月合计应纳税额为1175+20=1195(元)

二、取得年终奖当月个人工资、薪金所得低于费用扣除额的计算

如果在发放年终一次性奖金的当月，个人工资、薪金所得低于税法规定的费用扣除额，应将年终奖减除“个人当月工资、薪金所得与费用扣除额的差额”后的余额，再确定年终奖的适用税率和速算扣除数。这时的计算公式为：

应纳税额=(个人当月取得年终奖-个人当月工资、薪金所得与费用扣除额的差额)×适用税率-速算扣除数。

应纳税所得额为3000-(2000-1400)=2400(元)

2400÷12=200元，适用税率为5%，速算扣除数为0;

应纳税额为2400×5%=120(元)

三、是年终奖除以12低于2000也要纳税

特别需要强调的是，全年一次性奖金除以12后的余额，低于法定费用扣除额2000元也应该纳税。

因为纳税人的费用扣除额在工资中已扣除，用全年奖金除以12，主要是为确定适用税率和速算扣除数，不能作为判断是否纳税的依据。

四、单位发不含税年终奖个人所得税的计算

根据《国家税务总局关于纳税人取得不含税全年一次性奖金收入计征个人所得税问题的批复》(国税函〔2005〕715号)规定，对于年终奖个人所得税由单位负担的，如果个人当月工资薪金所得高于(或等于)规定费用扣除额的，其个人所得税的计算公式如下：

年终奖需要交多少税

2021年可以按照年终奖单独计算缴纳个人所得税，不需要和工资，劳务报酬，稿酬，特许权使用费汇算清缴一起计算个人所得税，年终奖收入在3.6万元以下是按照3%计算缴纳个人所得税。

假设不考虑你的工资收入情况，则年终奖2万，交600元的个人所得税。

20000/12<1500

20000*3%=600元

年底奖金多少不用交税

根据《国家税务总局关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知》当中的规定，在2021年12月31日前，个人年终一次性奖金不并入当年综合所得，而是单独计算纳税。

2020年年终奖计算公式：应纳税额=全年一次性奖金收入×适用税率-速算扣除数。

在计算年终奖应纳税额时，适用税率和速算扣除数并非直接按照年终奖实际金额进行计算，而是要将奖金金额除以12个月，以按月换算后金额准进行计算。

例如，某工薪族发放一次性年终奖1.2万元，那么将该奖金收入除以12为1000元，该金额对应“按月换算后的综合所得税率表”中的第1级，即适用税率按3%计算，速算扣除数为0，所以：

应纳税额=全年一次性奖金收入×适用税率-速算扣除数=12000×3%-0=360元

年终奖发多少不用交税

一、什么是全年一次性奖金？

全年一次性奖金是指行政机关、企事业单位等扣缴义务人根据其全年经济效益和对雇员全年工作业绩的综合考核情况，向雇员发放的一次性奖金。

上述奖金也包括年终加薪、实行年薪制和绩效工资办法的单位根据考核情况兑现的年薪和绩效工资。

要点：采用全年一次性奖金计税方法，也包括年底双薪。使用该计税办法，应注意的前提是发放奖金的性质要符合全年一次性奖金的界定，是基于全年经济效益和对雇员全年工作业务的综合考核情况发放的。

二、全年一次性奖金如何计算缴税？

在2021年12月31日前，计税方式有两种选择：

01、单独计税

即不并入当年综合所得，以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额，按照按月换算后的综合所得税率表（月度税率表），确定适用税率和速算扣除数，单独计算纳税。

计算公式为：应纳税额＝全年一次性奖金收入×适用税率－速算扣除数。

02、合并计税

居民个人取得全年一次性奖金，也可以选择并入当年综合所得计算纳税。

自2022年1月1日起，居民个人取得全年一次性奖金，应并入当年综合所得计算缴纳个人所得税。

文件依据：《财政部 税务总局关于个人所得税法修改后有关优惠政策衔接问题的通知》（财税〔2018〕164号）

案例：

假设企业职工小王2020年每月工资收入为7000元，不考虑三险一金，每月允许扣除的专项附加扣除额为1000元，没有其他收入和扣除项目，2020年2月，企业发放上年度全年一次性奖金42000元。请问，个人所得税如何计算？

解析：

预扣预缴时

假如企业预扣预缴环节选择单独计税：

全年一次性奖金应纳税额计算步骤

01、将全年一次性奖金除以12，即42000/12=3500元

02、查找税率，参照《按月换算后的综合所得税率表》，3500元适用的税率为10%，速算扣除数为210元

03、全年一次性奖金应纳税额=全年一次性奖金收入*适用税率－速算扣除数=42000*10%-210=3990元

其他综合所得应纳税额：

综合所得应纳税额=（累计收入-累计免税收入-累计减除费用-累计专项扣除-累计专项附加扣除-累计依法确定的其他扣除）*适用税率-速算扣除=（7000*12-0-5000*12-0-1000*12-0）*3%-0=360元

全年综合所得预扣预缴个人所得税=3990+360=4350元。

次年年度汇算时

1.纳税人选择该笔奖金

单独计税，则：

由于全年一次性奖金已在预扣预缴时申报纳税，年度汇算时不涉及补（退）税。

2.纳税人选择将该笔奖金

并入全年综合所得计税，则：

并入后的年度综合所得应纳税所得额=累计收入-累计免税收入-累计减除费用-累计专项扣除-累计专项附加扣除-累计依法确定的其他扣除=（7000*12+42000）-0-5000*12-0-1000*12-0=54000元。

全年合计应缴纳个人所得税=并入后的年度综合所得应纳税所得额*适用税率－速算扣除数=54000*10%-2520=2880元。

两种计税方法计算出来的结果会有差别，纳税人可以自行比较，选择适用全年一次性奖金优惠政策或选择并入当年综合所得计算缴纳个人所得税。

年终奖多少钱不扣税

首先计算应纳税所得额，若当月工资薪金所得低于3500元起征点，则应纳税所得额=年终奖-(3500-当月工资)，若高于3500，则应纳税所得额=年终奖;其次，将应纳税所得额除以12，按照得出的数额找出所对应的税率和速算扣除数;最后，采用计算公式：缴纳个税=应纳税所得额×税率-速算扣除数进行计算。(计算结果中税后收入不包含月薪)

举例：

年终奖金：1500

当前月薪：3000

应纳税所得额=年终奖-(3500-当月工资)=1500-(3500-3000)=1000元

应纳税所得额÷12=1000÷12=83.33适用税率0.03速算扣除数0

缴纳个税=应纳税所得额×税率-速算扣除数=1000×0.03-0=30元

年终奖:1500元缴纳个税:30元税后收入:1470元

年终奖金：10000

当前月薪：5000

应纳税所得额=年终奖=10000元

应纳税所得额÷12=10000÷12=833.33适用税率0.03速算扣除数0

缴纳个税=应纳税所得额×税率-速算扣除数=10000×0.03-0=300元

年终奖:10000元缴纳个税:300元税后收入:9700元