养老保险买哪一档的最划算

谢谢。

目前我国的基本养老保险主要包括：职工基本养老保险、新型农村社会养老保险和城镇居民社会养老保险三类。如果是职工基本养老保险那么通过企业缴纳数额都是已经确定的这边就不做讨论了而如果是新型农村社会养老保险和城镇居民社会养老保险的话则情形如下：

1、新型农村社会养老保险

（1）缴费部分（个人缴费）。参加新农保的农村居民应当按规定缴纳养老保险费。缴费标准设为每年100元、200元、300元、400元、500元5个档次参保人自主选择档次缴费多缴多得。

（2）养老金领取。养老金的待遇由基础养老金和个人账户养老金两个部分组成支付终身。①基础养老金部分：中央确定的基础养老金标准为每人每月55元。地方政府可以根据实际情况提高基础养老金标准对于长期缴费的农村居民可适当加发基础养老金提高和加发部分的资金由地方政府支出。②个人账户养老金：个人账户养老金的月计发标准为个人账户全部储存额除以139（与现行城镇职工基本养老保险个人账户养老金计发系数相同）。

（3）如果按照15年缴费来计算在不考虑个人账户养老金利息的情况下：①每年缴费500元则每个月的养老金待遇为：55（基础养老金）+53.95（个人养老金账户）≈109元；②如果每年缴费100元则每个月的养老金为：55（基础养老金）+10.79（个人养老金账户）≈66元。二者的差距为每个月43元。考虑到利息的存在实际的差距会比43元略高一些。

2、城镇居民社会养老保险

（1）缴费部分（个人缴费）。参加城镇居民养老保险的城镇居民应当按规定缴纳养老保险费。缴费标准设为每年100元、200元、300元、400元、500元、600元、700元、800元、900元、1000元、1500元、2000元12个档次地方人民政府可以根据实际情况增设缴费档次。参保人自主选择档次缴费多缴多得

（2）养老金领取。养老金待遇由基础养老金和个人账户养老金构成支付终身。①基础养老金部分：中央确定的基础养老金标准为每人每月55元。地方人民政府可以根据实际情况提高基础养老金标准对于长期缴费的城镇居民可适当加发基础养老金提高和加发部分的资金由地方人民政府支出。②个人账户养老金：个人账户养老金的月计发标准为个人账户全部储存额除以139（与现行城镇职工基本养老保险个人账户养老金计发系数相同）。

（3）如果按照15年缴费来计算在不考虑个人账户养老金利息的情况下：①每年缴费2000元则每个月的养老金待遇为：55（基础养老金）+215.83（个人养老金账户）≈271元；②每年缴费500元则每个月的养老金待遇为：55（基础养老金）+53.95（个人养老金账户）≈109元；③如果每年缴费100元则每个月的养老金为：55（基础养老金）+10.79（个人养老金账户）≈66元。最高档（每年缴费2000元）和最低档（每年缴费100元）每个月的差距为205元考虑到利息的存在实际的差距会比205元还高一些。

3、稍微复杂一些的净现值计算

虽然单纯从数字上看缴费档次高的在领取时可以获得更多的养老金但是由于货币会贬值当前的100元肯定比20年后的100元“值钱”（购买力更强）那么我们把这部分金额全部换算到当前时刻进行比较（利用的是现金流折现的方式具体计算过程就忽略了EXCEL有相应的函数计算起来还是比较方便的）。

首先假设前提条件为：无风险利率为3%（或者说货币的贬值幅度为每年3%）以城镇居民养老金来看2000元档和500元档进行比较：

（1）缴费部分2000元档缴费15年总金额为30000元折算成现值为23876元500元档缴费15年总金额为6500元折算成现值为5969元。

（2）个人养老金账户金额：考虑到账户利息的存在因此计算2000元档和500元档的总额时需要加上15年来产生的利息计算下来结果为：2000元档本息和总额为33364元500元档本息和总额为8341元。

（3）领取部分（不考虑基础养老金部分仅考虑个人账户养老金）：2000元档每个月领取金额为240元500元档每个月领取金额为60元。

（4）计算领取养老金的现值（当前价值）。把两个档次的养老金总额和现值列入表格中如下图所示：

（5）2000元档缴费15年缴费金额现值为23876元500元档缴费15年缴费金额现值为5969元。从（4）中的表格可以看到在保持无风险利率为3%、一年期定存利率为1.5%的情况下只有领取养老金年限达到15年以上才能“回本”。以领取20年来计算的话2000元档的养老金总额现值27502元是缴费总额现值23876元1.15186倍而500元档的养老金总额现值6875元是缴费总额现值5969元的1.15178倍。可见如果领取年限足够长那么缴费档次较高的养老金还是比较划算。

所以综合上述内容选择养老金的档次主要看自己的承受能力缴费档次越高那么在达到领取条件时（满60周岁缴费15年以上）就可以领取更高的养老金。因为养老金待遇的差异主要是由个人账户的不同造成的而个人账户每个月发放的金额是按照账户总余额/139来计算而且哪怕发满了139个月（大概不到12年时间）只要领取人还活着那么养老金就会继续发放因此缴费越高、活得越久相应的回报率就越高。

另外再说一句题外话从计算里可以看到个人缴费部分的收益率其实不高而且领取到15年以上才能回本（各项利率水平不变的情况下）所以如果有更好的投资升值渠道可以考虑少交部分养老金多做一些其他的理财。

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