公司财务报表

说明是一个汉语词汇，读音为shuōmíng，意思是解释清楚，讲明解；说明原因。以下是我爱文学网分享的公司财务情况说明书，希望能帮助到大家！

　　公司财务情况说明书

　　××年，我公司深化改革，转换经营机制，扩大开放，促进发展，取得了一定的成绩。但由于运输市场竟争激烈，货源严重不足，××港生产经营遇到了前所未有的困难，全港职工团结一心，奋力拼搏，经受了市场经济的严峻考验，现将年度财务情况作如下说明。

　　一、生产经营状况

　　全年完成货物吞吐量××万吨，为年计划的××%，超额完成了市政府下达的××万吨，比上年××万吨，减少××万吨;完成装卸自然吨××万吨，比上年××万吨减少××万吨;完成客运量××万人次，比上年××万人次减少××万人次;集装箱运输有较大发展，完成集装箱××，为年计划的××%，比上年增加××;××外贸码头全年接纳外轮三艘，外贸比上年减少××万吨;全港完成收入××亿元，比上年××亿元减少××万元。

　　上述可知，港口主要经济指标除吞吐量和集装箱外比去年同期有所下降，其主要原因如下：

　　1.国家政策的宏观调控对交通运输市场影响较大，整个长江水运运输不景气。

　　2.货源减少，生产严重不足。第一，港口建设费和客货运附加费的开征，使港口费率提高，而货主和地方码头不征收“两费”，大量货主、货源弃港而走;第二，“三角”的影响依然存在，电厂欠煤矿大量资金，而煤矿欠钱不发货，旧债不结新债又起，影响了煤炭发送量，减少煤炭××万吨;第三，货主对煤炭质量要求越来越高，港口作为承运部门，客观上受到影响;第四，××磷矿由于铁路运输受阻，车皮难以到港。

　　3.港口还未走出计划经济模式，机制不活，管理较差，不适应社会主义市场经济的要求。

　　二、利税完成情况

　　我公司××××年度完成利润××××万元，税金××××万元。

　　1.利润情况，××××年我局出现全面亏损，其主要原因：

　　(1)总收入大幅度减少，比上年减少××万元。

　　其中：装卸收入××××年为××万元，××××年为××万元，减少××万元;堆存收入××××年为××万元，××××年为××万元，减少××万元;其他收入××××年为××万元，××××年为××万元，减××万元。代理收入××××年为××万元，××××年为××万元，减少××万元。港务收入××××年为××万元，××××年为××万元，减少××万元。港务收入由于××××年新旧会计制度转轨，只反映下半年收支情况，××××年反映全年，故有所增长。

　　(2)总成本大幅度上升，由于物价上涨，国家政策不断出台，增加开支××万元，主要有：①工资及附加费增长××万元;②动力及照明增加××万元;③客运站、××外贸码头、×外贸码头、××散货码头投产按总资产的三分之一计提折旧，增加折旧费××万元;④修理费取消计提方法，实行实报实销，增加开支××万元;⑤外付力资单价提高，增加开支××万元;⑥离退休人员工资根据国务院××号文件精神，增加开支××万元;⑦挖泥费增加开支××万元。

　　(3)目前港口有两大业务亏损，一个是港务，由于××改征船舶港务费，收走船舶港务费××万元，造成港务亏损××万元;另一个是综合服务包干业务亏损××万元，这两项亏损是港口自身无法解决的。

　　(4)贷款利息进成本，我公司××××年进财务费用的长期借款利息为××万元。

　　2.税金情况

　　××××年完成流转税××万元，其中营业税××万元，城建税××万元，已交流转税××万元，其中营业税为××万元，城建税××万元。××××年完成行为税××万元，其中房产税××万元，车船使用税××万元，土地使用税××万元，印花税××万元。

　　以上税款已全部解缴。

　　三、利润分配情况

　　我公司对××港、××厂、××厂实行利润内部全留，亏损自己弥补;本部亏损××万元，由本部进行调整。

　　四、经济效益评价指标

　　1.收入利润××

　　2.总资产报酬率××

　　3.资本收益率××

　　4.资本保值增值率××

　　5.资产负债率××

　　6.流动比率××

　　7.社会贡献率××

　　8.社会积累率××

　　五、几点说明：

　　1.我公司是××工效挂钩的单位，采取总挂总提，实行双挂，根据××××年经营，出现严重的亏损，其主要原因××局改征船港费××万元、分摊长期贷款利息××万元、再加上港口离退休人员，按国务院××号文件精神增加工资××万元，这些政策企业难以消化，请求交通部××局、市有关部门对我局工效挂钩给予一定优惠政策。

　　2.我公司项目客运新站、××外贸码头、××散货码头相继投产，固定资产原值达××亿元，由于各种原因，目前达不到设计能力的×分之×，按照有关规定，计提折旧按总资产的×分之×提取。

　　公司财务情况说明书

　　一、企业生产经营的基本情况

　　(一)_____公司成立于____年__月__日，公司的主营业务范围：(根据营业执照上抄)。企业从业人员共__人，全部是__以上学历，并具有专业的从业经历，适应企业的发展及业务需要。

　　(二)生产经营情况

　　公司为____年度成立的企业，企业处于______的阶段，在_____年度有____营业收入，在____年度会实现_____收入。

　　二、利润实现、分配情况

　　公司目前处于____的状况。预计在____年度会有____左右的收入，并实现盈利____。以达到预期目标。

　　三、资金增减和周转情况

　　(一)各项资产所占比重

　　1、____年度期末流动资产占总资产的__%，固定资产占总资产的__%，公司资产的比重正常健康。公司成立至今，资产结构一直稳健正常。

　　(二)负债情况

　　1、负债为短期负债和长期负债，短期负债占负债的__%，长期负债占负债的__%，均在合理的时间范围内，因此相对稳定。

　　四、针对本年度企业经营管理中存在的问题，新年度拟加强内部管理，增加外部沟通，激励员工等具体措施来提高公司的经营业绩，扩大公司的业务范围。

　　公司财务情况说明书

　　一、大中型企业编写财务说明书的步骤

　　大中型企业业务比较复杂，内部分工较细，可以采取以下步骤：

　　(一)做好资料的收集、积累、整理等到准备工作这是提高工作效率和工作质量的保证，应从两方面着手：

　　1.数据指标的收集和整理

　　如计划数、定额、预算、历史数据、同行业、同类产品等数据，分析时可信手拈来。

　　2.典型事例的调查

　　对企业重要经济活动、会议、事件要注意了解掌握，必要时到现场进行实地调查，记录在案，供编写说明书时采用。调查到的情况有时可以从会计报表的数据得到证实，会计报表上的数据又可以进一步扩大线索，进一步调查核实。使活情况与死数字结合起来，相互印证。使说明书既有数据又有实例，更具说服力。

　　(二)分工负责，齐头并进

　　大型企业情况复杂，分工细致不应该也不可能由一人总揽说明书的编写工作，可以按照业务分工分头编写，并安排好进度，最后由一人汇总修改，防止相互矛盾。为使说明书编写规范化，可规定一定程式，拟个提纲，列出大体框架，有些数据可列示表式留出空格，等到会计报表数据出来再填进格内，这有利于分工编写，并能加速编写过程。

　　(三)共同讨论，达成共识

　　因为人们认识上的差距和看问题的角度不同，同一数据有时会有不同看法，甚至意见相左。所以，会计报表初稿出来后，应组织有关人员(总会计师或财务经理、财务部门负责人、专职分析人员、有关业务人员)一起议论，对当年财务状况和经营成果作出基本估计，集思广益，达成共识，然后着手编写。

　　(四)审查上报

　　财务负责人或总会计师应将财务情况说明书向厂务会议(股份公司是董事会)汇报，经讨论通过后才能报出。

　　二、大中型企业编写财务情况说明书需要注意事项

　　①不要说套话、穿靴戴帽、使用空洞的词藻，要开门见山。

　　②避免数字的文字化，拉长篇幅。一些数据用表式列示，可以省略文字表述。

　　③避免有情况无分析。

　　财务情况说明书要通过分析让读者了解企业在报告期的财务状况和经营成果的总评价，还要知道哪些业务经营得好，哪些业务经营得不好等具体信息。不能只罗列现象，不分析问题，就数字论数字，搞数字游戏，例如有的指标基数低，计算出来的完成率或者增长率可能很大，有时翻几番、几十番，夸大成绩易使人误解，因此要进行分析，不能只看百分比。

　　三、不要把会计报表编制说明写进财务情况说明书

　　《企业财务会计报告条例》规定，对会计报表的编制基础、编制依据、编制原则和方法及主要项目所作的解释，属于会计报表附注。它是为便于会计报表使用者理解会计报表的内容而对会计报表的编制附加的说明，不应作为财务情况说明书的内容。

　　四、不要把财务情况说明书写成经济活动分析报告

　　在说明书中所表述的生产经营情况只能是概括的，过于详尽就成了经济活动分析。经济活动分析是对企业生产经营活动的全面分析、评价和建议，涉及范围较广。经济活动分析数据来源于统计核算，业务换算和会计核算资料，既有货币计量指标，又有实物计量指标;财务情况说明书数据主要来源于会计报表，是以货币计量的。经济活动分析是组织企业生产技术经济各部门编写的，着眼于检查计划和经济目标的实现情况，加强企业内部管理、挖掘企业潜力;财务情况说明书主要是由财务部门编写，不仅供内部管理需要，而且要满足企业外部特别是投资者和债权人对本企业了解、考核、评价和监督的要求。

　　五、不要把财务工作总结、工作报告、经验介绍、调查研究、问题探讨等写入财务情况说明书

　　财务情况说明书是根据现成的数据资料经过加工整理编写的，是凭数据说话。