公司股东分红要交多少个人所得税
股权转让和股份分红所得一直是税务局对个人所得税征管的重点。
尤其是对上市公司股息红利涉及所得税的监管非常完善个人在取得股息红利时或者股权转让时股票交易软件就已经把股息红利个人所得税计算并扣缴了。
对个人在上市公司及在全国中小企业股份转让系统挂牌公司取得的股息红利实行的是差别化所得税政策。
其中一条就是：持股期限超过1年的对股息红利所得暂免征收个人所得税。
对上述这些公司发放的股息红利想要实现税收筹划就真的没啥空间了唯一的办法就是把持股时间延长一些拿了超过一年的股票如果发生分红就免个人所得税了问题是除了那些上亿股份的大佬这一般的人谁会去等股票分红啊
那么关键就是对那些未上市公司的股东分红怎么筹划个人所得税了这类企业也是最多的而且还是有一定筹划空间的。
一、去公司挂职拿工资抵分红我们都知道股东分红的个人所得税是20%税率是没有扣除项目和优惠的。我们不妨让股东在公司任职以发工资的形式把分红拿走。工资薪金属于综合所得一年可以减除6万的基本费用还可以扣除五险一金还有专项附加扣除可以抵扣减除这些可扣除项目后只要余额不超过144000元税率就只有10%比直接分红的20%税率低了太多了。
如果分红的金额比较大可以考虑让老婆孩子等可靠亲属也在公司挂职这样就可以有效降低综合所得的税率了。
有人会说了你拿工资不就得交五险一金啊好像比例还能达到应发工资的10%左右可这不管怎么说还是属于个人资产啊虽然暂时不能动用但是等你退休后就可以提取的而且交五险一金也是有很多好处的总比直接交国库划得来吧。
二、成立小规模性质的且主营业务是股权投资的个人独资企业或者个体户当股东并申请核定征收个人所得税小规模纳税人的个人独资企业成为股东后被投资企业可以根据预测的可分红数按月接受个人独资企业的发票我们知道小规模纳税人按月销售额未超过10万元或者按季未超过30万元免征增值税的就相当于说一年可以免税开发票120万元。
另外这个人独资企业可以向当地主管税务局申请个人所得税核定征收根据老周查询到的资料这个征收率一般在1.5%-2%左右按这个操作走下来股东分红的综合税负也就2%左右非常划算的。
从目前各项政策来看想要完全避开股东分红的个人所得税是没有政策空间的最多也就只能把税负降低一些。