公司代缴社保能拿到退休金吗

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委托公司代缴社保的现象在当今社会已经非常普遍了。很多人都有一个疑问：公司代缴社保和灵活就业人员个人缴纳社保退休时养老金一样吗哪个缴费回报率更高？其实在同一地区缴费（即退休时上年平均工资相同）、在缴费年限相同个人账户养老金的累计储存额相同缴费指数相同的情况下退休时的基本养老金也是相同的。今天就结合本人多年退休管理工作经验用数据说话为您解答希望对您有所帮助。

一、公司代缴社保和个人缴纳社保的差异性

（一）缴费比例不同

1.公司代缴社保。一般来说选择委托第三方公司代缴社保个人一般需要承担企业统筹和个人两部分费用。只不过是通过第三方公司代扣代缴社保而已。

（1）企业统筹费用的比例一般为：养老保险16%失业保险0.5%医疗保险（含生育保险）8.6%工伤保险0.7%（视所在行业而定属于浮动比例）住房公积金5%-12%。

（2）个人缴费比例一般为：养老保险8%、失业保险0.5%、医疗保险（含生育保险）2%、住房公积金5%-12%。

2.个人缴纳社保。：养老保险20%医疗保险6.8%或者10%。

（二）缴费险种不同

1.公司代缴社保。一般为五险一金。在缴费比例中已经提到就不再赘述。

2.个人缴纳社保。一般为2险即养老保险和医疗保险。

温馨提示：有人说我选择公司代缴社保只缴纳养老和医疗可以吗原则上是不可以的。但凡选择企业缴纳社保就必须按照国家有关要求缴纳五险一金实操中也许会有选择最低缴费基数的情形这个还勉强可以。但是如果单纯的只缴纳其中某一个险种还是有一定风险的

（三）划账比例不同

1.公司代缴社保。养老保险的8%划入个人账户；医疗保险以上年市全口径平均工资为划账基数45周岁以下(含45周岁)划账比例为2.8％45周岁以上为3.5％。

2.个人缴纳社保。养老保险的8%记入个人账户12%纳入社会统筹基金；医保账户的返还比例主要是根据年龄结构来确定的年龄越大返还的比例较相对较高。一把来说35岁以下的人员返还比例为缴费金额的2.5%左右.35岁到45岁的返还3%左右45到55岁的返还3.5%左右55岁以上的4%左右。

温馨提示：各省（市）社保缴费划账比例略有差异仅供参考。

（四）退休方式不同

1.公司代缴社保。一般由企业代缴社保也可以选择在临近退休时委托企业代办退休手续。

2.个人缴纳社保。只能以灵活就业人员的身份由退休职工本人自己办理退休。

（五）享受社保待遇不同

1.公司代缴社保。享受五险一金待遇如：非个人原因失业缴费满1年可以领取失业金受工伤可以享受工伤保险可以用住房公积金购房。

2.个人缴纳社保。一般只有养老和医疗待遇。

二、公司代缴社保和个人缴纳社保的缴费回报率分析

假设：某城市平均寿命80岁有A和B两个职工A选择公司代缴社保B选择个人缴纳社保。缴费年限为15年60岁退休。退休前上一年度社平工资为10000元每年的缴费基数也相同均为5000元。

基本养老金的计发公式

基本养老金计发公式为：基本养老金=基础养老金+过渡性养老金+个人账户养老金。

1.基础养老金=基础养老金的计算基数×全部缴费年限×1%；

2.过渡性养老金=基础养老金的计算基数×（视同年限+折算年限）×1.4%。

3.个人账户养老金=个人账户累计储存额÷个人账户养老金计发月数；

其中：基础养老金计算基数=【退休时上年市在岗职工月平均工资+退休时上年市在岗职工月平均工资×市指数和÷缴费年限】÷2 。市指数和为本人每年缴费工资基数与对应年度市职工平均工资之比的和 。

注意事项：本次缴费回报率分析不考虑个人养老金账户利息、过渡性养老金、统筹医保账户拨付比例、通货膨胀等因素。

（一）A职工选择企业缴费

计算指标解释：

1.企业统筹部分合计=（养老+失业+工伤+医保+公积金）费用（每个月的费用）；

2.15年累计统筹部分缴费=1540*12*15=277200 元；

3.个人缴费合计=（养老+失业+工伤+医保+公积金）费用（每个月的费用）；

4.15年累计个人部分缴费=775*12*15=139500 元；

（二）A职工选择企业缴纳社保缴费回报率分析

计算指标解释：

1.月基本养老金（T）=基础养老金（T1）+个人账户养老金（T2）=12%*10000+5000*10.36%=1718元/月

2.累计缴费=统筹部分+个人部分=277200+139500=416700元

3.住房公积金累计金额=250*2*12*15=90000元

4.个人医保账户费用=100*12*15=18000元

5.预期领取年限=平均寿命-退休年龄=80-60=20年

6..预期领取养老金合计=每月基本养老金*12*预期领取年限=2018*12*20=484320元

7.回本时间=（累计缴费-住房公积金累计金额-个人医保账户费用）/12/T每月基本养老金

8.缴费回报率=预期领取养老金合计/（累计缴费-住房公积金累计-个人医保账户费用）

综上可以看出：

选择企业缴费总费用416700元退休金为2018元退休时可一次性提取住房公积金90000元个人医保账户可使用费用18000元。回本时间为12.75年也就是说：60岁退休73岁回本缴费回报率156.89%。

（三）B职工选择灵活就业缴费

计算指标解释：

1.月基本养老金（T）=基础养老金（T1）+个人账户养老金（T2）

60岁退休：

1.按照60%缴费T=10000*12%+5000*6.22%=1511元/月

2.按照60%缴费T=10000*15%+5000*10.36%=2018元/月

3.按照60%缴费T=10000*30%+5000*31.08%=4554元/月

（四）B职工选择个人缴纳社保缴费汇报分析

1.按照60%档位缴费基本养老金为1511元/月5.96年回本也就是66岁回本投资回报率最高335.78%。

2.按照100%档位缴费基本养老金为2018元/月7.43年回本也就是68岁回本投资回报率269.07%。

3.按照300%档位缴费基本养老金为4554元/月9.88年回本也就是70岁回本投资回报率202.40%。

写在最后

1.从缴费回报率角度：缴费基数、缴费年限等因素相同选择个人缴纳（按照60%）较为划算缴费回报率最高。

2.从享受待遇角度：建议选择企业缴纳毕竟能够享受到养老、失业、工伤、医疗（生育）、住房公积金各项待遇。相较于个人社保待遇更全面。

3.从基本养老金角度：缴费基数、缴费年限等因素相同个人选择100%档缴费与企业代缴没有差异。

以上就是今天分享的内容感谢您的阅读

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