企业利润大无进项税怎么办(企业利润率不足10%怎么纳税)

企业的利润高到底是真实的利润高还是因为成本费用无法列支导致的利润虚高？这两种情况是完全不同的。

假如确实是利润很高的企业根据企业所得税的设计原理利润越高相应的纳税额就越多。这是无法避免的游戏规则就是这样。

但是利润高仅仅是指会计上的一个概念与企业所得税的应纳税所得额还是有所区别的。因为税会差异的客观存在利润高的企业未必就要多交税。

所以假如利润高的企业想要适当的少交税有一个思路可以参考就是利用所得税的优惠政策降低应纳税所得额。

其中最具有代表性的包括以下几类：

第一、加计扣除类研发费用加计扣除、支付给残疾人职工的工资100%加计扣除。

第二、减计收入类金融机构小额农户贷款收入减计10%的收入。

第三、特殊行业地区优惠所得税率如高新技术企业适用15%优惠税率西部大开发地区和赣州革命老区特定行业适用15%税率。

上述几类税收优惠政策都是可以有效降低企业所得税的税负。即使企业利润很高也可以通过加计扣除减计收入适用优惠税率等方式少交很多税。

有些企业因为各种主客观原因比较难获得进项发票导致成本费用难以列支无法在税前扣除形成一种企业利润虚高的假象导致多交不少税款。

对于这种情况企业应当分具体原因进行相应的处理。

第一如果是因为行业特性整个行业都很难取得进项发票则可以考虑申请企业所得税核定征收。除开特殊企业不得核定之后企业所得税以外大部分企业因为成本费用核算不健全都可以按照核定征收办法计算缴纳企业所得税也就完美的规避了无法取得成本费用发票的难题。

例如废旧物资回收企业本身就是很难取得进项发票的当然可以申请核定征收了。

第二假如是因为企业本身采购环节的发票管理不到位那就好好想办法在发票管理方面多动脑筋深挖潜力。

有些企业财务部门对于发票的重视性不够导致一些本该取得发票的成本费用项目没有取得发票无法税前扣除。

第三对于营收规模不大的中小企业应当有意识地套用小型微利企业的税率优惠政策。

根据最新的税收优惠政策年应纳税所得额低于300万元的小型微利企业均可以享受最低5%税率、最高10%税率的优惠政策。

小型微利企业是指从事国家非限制和禁止的行业并且同时符合以下三个条件的企业：

年度应纳税所得额不超过300万元资产总额不超过5,000万从业人数不超过300人。

假如企业的会计利润刚好在300万元上下应当主动的通过一些税收筹划手段使企业的年度应纳税所得额、从业人数资产规模等条件符合小型微利企业的要求享受低税率优惠。

假如某企业从业人数、资产总额均符合小型微利企业的条件但是年度会计利润刚好为320万元。这个时候企业老板无论如何也要把这20万块钱花出去多花了20万块钱税率就从25%下降了10%以下可以少交不少企业所得税。