职工养老保险个人账户总额怎么算

自己缴纳养老保险养老金的各项待遇是如何计算的呢？这是很多自己参保的灵活就业人员非常关注的问题。实际上灵活就业人员参保参加的也是职工基本养老保险大家的退休待遇也是一样的。

灵活就业人员是一类通过自己就业自己承担全部社会保险费方式参保的特殊人群。《社会保险法》规定灵活就业人员、无雇工的个体工商户、非全日制用工的劳动者可以参加基本养老保险个人承担社会保险费这是他们参保的法定依据。灵活就业人员可以从60%~300%的缴费基数上下限中自由选择缴费基数。

但是这一类人群往往收入不稳定从事的都是中低端工作因此国家对他们参保缴费都是有适当的照顾的。比如说养老保险缴费比例一般是统一按照20%的比例缴纳。像企业职工参保职工本人承担8%用人单位承担16%合计是24%。即使降低了4个百分点每月也能够节省一两百元。

另外就业困难人员通过灵活就业人员方式参保的话可以享受到当地的灵活就业人员社会保险补贴。比如说海南省可以补贴个人负担部分的66%上海市可以补贴50%青岛市是每月定额500元最高不超过2/3。就业困难人员一般只4050人员待遇享受时间是三年首次申请社保补贴距离退休不足5年的话可以延长到退休为止。善加利用这种优惠政策也能够大大减轻负担。

缴纳养老保险只有缴费基数的8%进入个人账户。由于灵活就业人员缴费比例是20%仅相当于只有40%进入个人账户。可是如果享受社会保险补贴的话差不多相当于个人缴费的全部进入个人账户了。

养老金计算公式目前是全国统一的主要包括基础养老金和个人账户养老金两部分。

（一）基础养老金＝退休时上年度当地的社会平均工资×（1+本人平均缴费指数）÷2×缴费年限×1%。

社会平均工资有很多口径目前是以各地规定为准未来将统一到全口径城镇就业人员社会平均工资。

本人的平均缴费指数实际上等于缴费指数之和÷缴费年限。缴费指数又等于当年所有实际缴费月份缴费基数之和÷当年上年度的社会平均工资。

可能很多人理解起来比较麻烦说简单点实际上就是：按60%基数缴费每一年领取0.8%的社平工资；按照100%基数缴费可以领取1%；300%基数缴费可以领取2%。缴费基数的增长基础养老金相对的变化程度略低这也是国家调整社会收入分配差距的功能。

虽然说按60%基数缴费最划算但是养老金也是最低的。说实话省下的钱在自己手里往往是赶不上社会平均工资增长速度的。

（二）个人账户养老金＝退休时个人账户的余额÷退休年龄确定的计发月数。

个人账户养老金计算相对简单退休年龄确定的计发月数50岁是195个月55岁是170个月60岁是139个月。

个人账户的余额是按照缴费基数的8%划入如果说缴费基数每月是3000元每月进入个人账户是240元一年是2880元。

综合起来看如果按照60%基数缴费15年基础养老金可以领取12%的社平工资个人账户养老金差不多也就150~250元。差不多每月也就800~1000元的养老金发达的一线城市能拿到1500元以上。

灵活就业人员参加养老保险缴费时间短、缴费基数低不要期望养老金太高。灵活就业人员参加养老保险最划算的地方并不仅仅是基础养老金计算的时候能够调节社会收入分配差距而且在退休以后的养老金增长中也有很大的照顾。国家会按照定额调整、挂钩调整、倾斜调整三种方式进行。定额调整是人人增加相同的钱数挂钩调整分为按缴费年限挂钩和按养老金水平挂钩倾斜调整主要是针对高龄老人、艰苦边远地区倾斜。一般来说养老金较低人群增长的比例更高这种方法也能够调节退休人员的收入差距。

一般建议灵活就业人员如果收入不稳定尽量选择较低的基数缴费时间更长一些因为缴费年限越长增加的养老金是越多的。