退休后养老保险统筹账户怎么发放

问题是：退休后个人账户和统筹账户发放的养老金有区别吗？

作为一个人力资源工作者十分愿意为你解答相关问题。

答案是：当然有区别

一、个人账户、统筹账户与养老金

（一）个人账户

参保职工个人账户累积储存额包括养老保险个人缴费、职业年金（单位缴费+个人缴费；企业单位为企业年金）缴费全部都是参保职工的私有财产；专门用于支付参保职工本人退休后的养老金、补充养老金；与本人退休养老金额度高低密切相关。

养老金计发公式：

养老金=（当地上年度职工平均工资+本人指数化月平均缴费工资）/2x[缴费年限（含视同缴费年限）x1%]+个人账户存额/计发月数[50岁退休195、55岁退休170、60岁退休139]）

（二）统筹账户

统筹账户资金属于全体参保人员共同拥有用于支付全体参保人员退休养老金当然也包括参保本人的退休养老金。

二、职工参加社会养老保险以后社会养老保险机构为参保职工开设二个缴费账户。

（一）一个是统筹账户有工作单位的参保人员用人单位按工资额20%（现为16%）缴费部分进入统筹账户；

灵活就业人员按社平工资额12%缴费部分进入统筹账户。

（二）一个是个人账户有工作单位的参保职工个人缴费按照月工资额8%灵活就业人员缴费按社平工资额8%缴费部分进入个人账户；

实行职业年金（企业年金）的机关企事业单位用人单位按照月工资额8%、个人按照月工资额4%缴费全部进入个人账户。

（需要说明的是企业年金缴费额度比例可以协议浮动）

三、为什么为参保职工设二个账户呢？

（一）因为缴纳的社会养老保险费进入统筹账户部分属于所有参加社会养老保险人员的共有财产用于支付所有参加社会养老保险全体退休人员的养老金当然也包括参保本人。

（二）参保职工本人缴纳的社会养老保险费、职业年金（企业年金）用人单位及个人缴费进入个人账户内的资金属于参保职工个人的私有财产只用于支付参保职工本人退休后的养老金、补充养老金；

参加社会养老保险人员如果发生意外个人账户内社会养老保险缴费（退休为养老金）、职业年金（企业年金）用人单位缴费及个人缴费全部余额属于参保职工生前储存在社会养老保险机构的私有财产参保职工发生意外后自然转化为遗产可以由法定继承人依法继承。

所以二个帐户内的资金性质不同用途不同公有财产、私有财产不可以混用必须分开记账保管、使用。

四、养老金计发办法其中有一项为个人账户养老金计发其中退休年龄对应个人账户养老金计发月数。 这个系数是按照中国人均寿命计算得出来的是退休人员理论存活年龄平均值也就是社会养老保险个人缴费全部领回时间值

（一）50岁退休存活195个月； 55岁退休存活170个月； 60岁退休存活139个月； 按照退休年龄存活至对应月数个人账户储存额支付完毕也就是说个人缴费全部领取回来了。

退休人员继续存活养老金应由个人账户支付的部分由于个人账户已无钱支付改由统筹账户支付你就赚了继续存活时间越长赚的越大

所以退休人员必须注意保重身体健康长寿才能赚大发了

（二）如果50岁退休没有存活195个月； 55岁退休没有存活175个月； 60岁退休没有存活139个月； 个人账户储存额没有支付完毕个人缴费没有完全领取回来你就亏了。

不过虽然退休人员本人亏了但是按照社会保险政策规定个人账户养老金、职业年金（企业年金）余额可以继承。 就是说退休本人亏了其继承人受益。

仅供参考。

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